為替予約 振当て処理

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    f

    為替予約の振当て処理で、決算日において直先差額は期間配分することは理解できたのですが、ヘッジ対象が貸付金や借入金だった場合、利息の分も考慮しなければいけませんよね?
    そこで、
    なぜ借入金があった時に発生する未払費用を計上する際は決算日における直物為替相場(SR)を用いて、
    貸付金があった時に発生する未収収益を計上する際は先物為替相場(FR)を用いて計算しているのでしょうか、、、。

    どちらも、決算日における直物為替相場(SR)を使ってしまい、間違えてしまいました。

    具体的な問題も書かずに申し訳ありません。説明たらずですが、どうかお願いします。

    #3300 Reply

    あそ〜ん

    為替予約が、元本と利息に対してかかっている場合は利息もFRで処理するのではないですかね

    借入金10000ドル、10000ドルの為替予約、の場合
    利息部分は為替変動リスクをヘッジされていないため円価額が確定せず、FRで換算しないはず

    直物レートで計算して間違ったのはなぜですかね。。

    #3302 Reply

    f

    お忙しい中、いつもありがとうございます!!

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