オプション取引1の続きで、デリバティブ・オプション取引の会計処理とおまけの話。

前回はオプション取引の主な種類を紹介しました。コールの買い、コールの売り、プットの買い、プットの売りの４つがあります。

仕訳に関しては、これらの内容を理解していれば簡単かと思います。勘定科目はいろいろあるみたいです。例えばコールの買いの場合、、

2.は通常問題文に与えられています。つまりこのオプションの価値（誰かにこのコール・オプションを売却するとしたらの価値）がどのくらい増減したのかを損益勘定で計上するだけです。

3.も簡単で、このグラフでいう青のラインが示す損益を「デリバティブ損益」などのP/L科目で計上するだけです。

オプション取引というのが何なのかを理解していたら、この仕訳は非常に単純なんです！

オプション取引の応用

ところでオプションは複数組み合わせることもできます。例えばコールの買いとプットの買いを合体させると次のようになります。

上に行っても下に行っても利益！！権利行使価格近辺の場合だけ損失！！ロングとプットを買う取引で「ストラドル」とか言われます。他にもいろいろな組み合わせがあります。

なんかこの投資方法だと儲かりそうですよね？笑。実際にはそう簡単に儲かりません。投資ファンド（プロの人達）の食い物にされて終わりです。。

なお、ちょっと前にウェブ上でよく見かけた「バイナリーオプション」もこのようなオプション取引の一種。なんかステマブログとか、2chのスレ？であからさまに情報弱者を騙そうとしている感じのやつね。

2chまとめとかで今でも存在しているでしょう。。「ニートの俺が月400万稼いだったｗｗｗ」みたいなやつ。あれは十中八九、業者側のステマでしょう。騙されてはいけませんよ（参考サイト）

まぁ、儲からないとは言いませんが、それ相応のリスクを負わないといけないということですね。BOはやめておいたほうがいいです。もしかしたら電車に飛び込むことになりかねません。。

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